Als je onlangs naar Nederland bent verhuisd of als je een Turkse staatsburger bent die hier al enige tijd woont, aangifte inkomstenbelasting (aangifte) is het normaal dat je met veel vragen in je hoofd zit. In deze gids behandelen we op een vriendelijke maar gedetailleerde manier de punten waarop je moet letten bij het doen van belastingaangifte in Nederland en vooral de onderwerpen waar mensen uit Turkije nieuwsgierig naar zijn. Met betrouwbare informatie gebaseerd op officiële bronnen, zullen we je vragen een voor een beantwoorden.
Als je belasting aanvraagt in Nederland, moet je eerst bepaalde tijdschema's en regels moet je opletten. De inkomstenbelastingaangifte voor elk jaar begint meestal op 1 maart en Uiterlijk 1 mei de aangifte voor het vorige jaar moet voor 1 mei 2025 worden ingediend. De deadline voor het aangeven van je inkomen voor 2024 is bijvoorbeeld 1 mei 2025. Als je deze deadline niet kunt halen, kun je vóór 1 mei een aanvraag indienen en een verlenging krijgen tot 1 september. Als het mogelijk is, zou het goed zijn om je transacties af te ronden zonder op de deadline te wachten.
Voordat u begint met de belastingaangifte alle noodzakelijke documenten en informatie maak het klaar. Bijvoorbeeld:
• Inkomenscertificaten: De eindejaarsuitkering van je werkgever jaarlijkse winst- en verliesrekening (jaaropgaaf) of loonstrookjes, uitkeringsoverzichten zoals werkloosheids- en arbeidsongeschiktheidsuitkeringen.
• Bank- en spaarrekeningafschriften: Documenten met het saldo van uw bankrekeningen aan het einde van het jaar (inclusief rekeningen in Nederland en, indien van toepassing, in Turkije).
• Investeringen en crypto uitsplitsingen: Het eindejaarsoverzicht van je aandelenportefeuille, je rekeningoverzichten op cryptocurrency exchanges.
• Huisvesting en hypotheekdocumenten: Als je een verhuurder bent, ontvang je een brief van de gemeente WOZ-waarde (de fiscale waarde van je huis per 1 januari) en het hypotheekjaarverslag.
• Speciale aanbiedingen en kortingen: Records van uitgaven die fiscaal aftrekbaar kunnen zijn, zoals uitgaven voor onderwijs, bepaalde donatiebewijzen, betaalde alimentatie, hoge medische kosten.
Door in te loggen in het aangiftesysteem (met DigiD Mijn Belastingdienst door), is een deel van de informatie al voorgevuld (zoals salaris, bankrente). Je moet er echter wel voor zorgen dat deze volledig en correct zijn. Controleer altijd de vooraf ingevulde gegevens en corrigeer ontbrekende of onjuiste gegevens. Als je bijvoorbeeld van baan bent veranderd, kan het zijn dat er meer dan één jaaropgaaf is; misschien staan ze niet allemaal in het systeem en moet je ze zelf toevoegen.
Als een brief van de belastingdienst (aangiftebrief) die u hebt ontvangen, moet u een aangifte indienen verplicht. Zelfs als je geen belasting betaalt of als je geld terugkrijgt, moet je aangifte doen op basis van deze brief. (Deze brieven komen meestal in januari-februari.) Als je geen brief hebt ontvangen, kun je in de regel alleen maar de verschuldigde belasting hoger is dan 56 euro aangifte verplicht wordt. Toch is het vaak nuttig om een verklaring in te vullen, zelfs als dat niet nodig is - het kan zijn dat je geld terugkrijgt.
Verklaring in tweetallen: Als je getrouwd bent of een geregistreerde partner (fiscale partner) hebt, kun je een gezamenlijke aangifte indienen. In dat geval heb je de mogelijkheid om bepaalde inkomsten en aftrekposten zo voordelig mogelijk onder elkaar te verdelen. Door bijvoorbeeld bepaalde aftrekposten toe te wijzen aan de echtgenoot met het hoogste inkomen, kan de belastingteruggave worden gemaximaliseerd. Het systeem tijdens de aangifte "verdeling onder fiscale partners" scherm, waar inkomsten, activa en kortingen kun je het op de meest optimale manier toewijzen. Het is mogelijk om deze rekening in verschillende scenario's uit te proberen en de optie met de meeste terugbetalingen/minst belastingen in totaal goed te keuren.
Last but not least, resultaatcontrole vergeet dit niet te doen. Als je de aangifte hebt ingevuld, is het een goed idee om deze te vergelijken met de aangifte van vorig jaar. Als je dit jaar onverwacht een veel lagere aangifte hebt ontvangen of meer hebt betaald, controleer dan of hier een logische reden voor is. Als je situatie hetzelfde is gebleven, kun je meestal een vergelijkbaar belastingresultaat verwachten; als er een groot verschil is, heb je misschien iets verkeerd ingevoerd.
Belastingaangifte doen in Nederland, vooral voor werknemers in loondienst, wordt het vaakst gedaan dankzij het gebruiksgemak van het systeem kan op zichzelf worden afgehandeld. De online aangifte-interface van de belastingdienst (zij het alleen in het Nederlands) is erg oriënterend en vult veel informatie automatisch in.
Aan de andere kant, je hebt een speciale of complexe aandoening Het kan een goed idee zijn om samen te werken met een deskundige als je die hebt. Het Nederlandse belastingstelsel is in sommige gevallen behoorlijk ingewikkeld. Vooral als de volgende situaties op jou van toepassing zijn, kan deskundige hulp je werk gemakkelijker maken:
• De aangifte (M-formulier) voor de eerste keer invullen: In het jaar dat je van Turkije naar Nederland verhuist geef je M-aangifte ("Migratie" formulier) is ingewikkelder dan gebruikelijk en is alleen beschikbaar in het Nederlands. Bij dit formulier worden inkomsten en aftrekposten in twee perioden gesplitst, omdat je een deel van het jaar in het buitenland en een deel van het jaar in Nederland verblijft. Het doen van deze eerste aangifte met een adviseur kan je begeleiden voor de volgende jaren.
• Meer dan één inkomen of baan: Bijvoorbeeld als je zowel in loondienst als zelfstandig ondernemer bent, of als je inkomsten hebt van meer dan één werkgever.
• Een huis kopen of verkopen: Als je voor het eerst een huis hebt gekocht, is het belangrijk om voordelen zoals hypotheekrenteaftrek correct te berekenen. Een huis kopen en verkopen voegt extra secties toe aan de aangifte.
• Echtscheiding, ontbinding van partnerschap: Als je gescheiden bent van je echtgeno(o)t(e), gelden er speciale regels voor het delen van de belasting voor dat jaar.
• Buitenlandse activa en inkomsten: (Als je inkomsten of aanzienlijke activa in Turkije hebt, kan het nodig zijn om inzicht te krijgen in dubbele belastingverdragen en aangiftemethoden.
• Een eigen bedrijf beginnen: Als je een eigen bedrijf hebt of zelfstandig ondernemer bent, zal de aangifte veel gedetailleerder zijn.
Als als je het moeilijk of onzeker vindt om het zelf te doen, aarzel dan niet om hulp te vragen. Deze hulp wordt geboden door een professionele belastingadviseur of de hierboven genoemde vrijwillige begeleidingsdiensten. Een belangrijk voorbehoud: als je iemand om hulp vraagt deel nooit je DigiD wachtwoord - dit is je persoonlijke identificatie. De adviseur moet je begeleiden in jouw aanwezigheid of een machtiging gebruiken zodat hij/zij officieel namens jou aangifte kan doen. De belastingdienst biedt belastingbetalers die dat willen het volgende aan persoonlijke of telefonische afspraak Je kunt ook een afspraak maken met een medewerker van het belastingkantoor, vooral voor de aangifte voor het migratiejaar (M-formulier).
De eerste aangifte inkomstenbelasting die je doet in het jaar dat je naar Nederland verhuist, wordt gedaan met een speciaal formulier. Dit formulier heet M-formulier (Migratieformulier) als M vormis de aangifte die wordt gebruikt voor situaties waarin je een deel van het jaar niet in Nederland woont (je bent geëmigreerd of in de loop van het jaar naar het buitenland gegaan). Als je dus bijvoorbeeld in 2024 van Turkije naar Nederland bent verhuisd, moet je met het M-formulier aangifte doen over 2024.
Hoe verkrijg en vul ik het M-formulier in? Vanaf 2020 is het mogelijk om de M-aangifte via internet in te vullen. Met uw DigiD Mijn Belastingdienst systeem "Belastingaangifte voor belastingplichtigen die een deel van het jaar buiten Nederland woonden" Je kunt het M-formulier online invullen door de optie aan te vinken. Aangezien dit online systeem ook in het Nederlands is, kan het een uitdaging zijn voor mensen met een taalbarrière. Als u dat liever doet, kunt u het M-formulier ophalen bij het belastingkantoor papieren M-vorm Het is ook mogelijk om het met de hand aan te vragen en in te vullen. Het papieren formulier is alleen beschikbaar in het Nederlands, maar gaat vergezeld van een boekje met uitleg. Als u per brief aanvraagt, stuurt de Belastingdienst u het formulier per post (meestal binnen 1-2 weken naar uw adres in Nederland).
Aangezien je voor de eerste keer aangifte doet, moet je eerst DigiD (Nederlands wachtwoord voor digitale identiteit). Als je deze nog niet hebt ontvangen, kun je DigiD aanvragen nadat je inschrijving voor verblijf in Nederland (BRP) is gedaan. U kunt uw M-formulier het snelst digitaal indienen nadat u de DigiD hebt ontvangen.
M-vorm, in Nederland van het jaar uw inkomsten en winsten voor de periode waarin u niet verblijft moet je het ook rapporteren. Als je bijvoorbeeld tussen januari en juni 2024 in Turkije hebt gewerkt, moet je je salaris voor die periode niet in TL rapporteren, In euro-equivalent die je moet aangeven (zie vraag 8). Het M-formulier vraagt je om het jaar in tweeën te delen: het deel van het jaar dat je in het buitenland woont En Het deel waar je woont in Nederland. Het is noodzakelijk om het inkomen voor beide perioden apart in te vullen. Met dit formulier kan de belastingdienst uw belasting berekenen voor het deel van het jaar waarin u in Nederland woont. U betaalt meestal geen belasting in Nederland over het deel van het jaar dat u in Turkije woonde, maar u moet de informatie wel verstrekken zodat uw totale inkomen kan worden gebruikt voor sommige aftrekposten in de toekomst (een hoog inkomen kan bijvoorbeeld sommige aftrekposten beperken).
Voorbeeld: Laten we zeggen dat je op 1 juli in 2024 naar Nederland bent verhuisd. Van januari tot juni 2024 verdiende je een inkomen van 120.000 TL in Turkije, en van juli tot december verdiende je een bruto salaris van 30.000 € in Nederland. Op het M-formulier geeft u de periode en het inkomen in Turkije in één rubriek op en de periode in Nederland in een aparte rubriek. Je moet je Turkse inkomen omrekenen naar euro's tegen de gemiddelde wisselkoers van dat jaar (bijv. 120.000 TL ≈ 6.000 €) en dit in het betreffende veld invullen. Aangezien je Nederlandse salaris al belast is gedurende het jaar (door middel van bronbelasting), zul je waarschijnlijk iets terugkrijgen of een kleine bijbetaling als gevolg van de aangifte.
Als u zeer recent in Nederland bent aangekomen (bijvoorbeeld in december) en dat jaar geen inkomen had, ontvangt u meestal informatie of u een M-formulier moet indienen. Na afloop van het jaar waarin u bent verhuisd naar uw BRP-inschrijvingsadres, stuurt de Belastingdienst een M-formulier uitnodigingsbrief een brief sturen. Zelfs als zo'n brief niet komt, is het in de meeste gevallen een goed idee om aangifte te doen als je in de loop van het jaar in Nederland bent gaan werken.
Opmerking Als je M-formulier is verwerkt, ga je in de jaren daarna (als je een heel jaar in Nederland woont) over op de reguliere jaaraangifte. Hoewel de eerste aangifte een beetje omslachtig kan lijken, zullen de daaropvolgende processen meer routine zijn.
Het niet op tijd indienen van de belastingaangifte kan verschillende gevolgen hebben in Nederland, dus het is belangrijk om te weten welke stappen je moet nemen als je de deadline niet kunt halen. Als u de deadline van 1 mei hebt gemist en als je niet eerder een verlenging hebt gekregen.verloopt het proces als volgt:
• Herinneringsbrief (herinnering): Ten eerste stuurt de Belastingdienst u een herinnering. In deze herinnering wordt u gevraagd om alsnog aangifte te doen binnen een bepaalde extra periode (meestal een paar weken). Laten we zeggen dat u het vergeten bent en 1 mei hebt gemist; het kan zijn dat u halverwege mei een herinnering ontvangt en als u op de nieuwe datum die daarin staat alsnog aangifte doet, zal het probleem niet groter worden. Op dat moment verlies je echter het recht om een verlenging aan te vragen, omdat de deadline voor het aanvragen van een verlenging is verstreken.
• Waarschuwing (aanmaning): Als u uw aangifte niet indient, zelfs niet na de herinnering, deze keer een formele kennisgeving je ontvangt. Met de Aanmaning-brief moet je de aangifte afgeven, meestal binnen 10 werkdagen. Deze kennisgeving moet zeer serieus worden genomen, anders treedt de boete in werking.
• Fijn (verzuimboete): Als u geen aangifte indient binnen de in de kennisgeving gestelde termijn, zal het belastingkantoor administratieve boete boete. Voor de eerste vertraging is de boete meestal €469 niveau . Als je al eerder te laat bent geweest, kan de straf exponentieel toenemen - straf voor herhaalde overtredingen kan oplopen tot € 6.709 . Deze boete is een boete voor te late aangifte en moet worden betaald.
• Ambtshalve opbouw: Als u helemaal geen aangifte doet, stuurt de Belastingdienst namens u een inkomensverklaring. geschatte evaluatie (schatting) en hij doet het verplichte belastingaanslag (navorderingsaanslag) als een belastingaangifte. Met andere woorden, zelfs als je geen aangifte doet, berekenen ze de belasting en schrijven ze een schuld uit met een schatting van het inkomen op basis van de informatie die ze hebben (salaris, bank, enz.). In dit geval wordt de vertragingsboete bij dit bedrag opgeteld.
Net als te laat indienen, helemaal niet of verkeerd geven er kunnen ook boetes volgen. Als je opzettelijk aangifte vermijdt of opzettelijk inkomsten/vermogensbestanddelen verbergt, wordt dit beschouwd als een ernstiger misdrijf. Als de belastingdienst dit ontdekt fiscale verliesboete (vergrijpboete) uygulayabilir . Vergrijpboete, eksik ödenen verginin genellikle %50’si oranında bir ceza olarak kesilir; eğer çok ağır bir kasıt veya tekrarlı sahtekârlık varsa bu oran %100’e, hatta bazı durumlarda (örneğin yurt dışı varlık gizleme) Box 3 gelirleri için %300’e kadar çıkabilir . Örneğin, vergi beyannamesinde bilerek 10.000 €’luk geliri gizlediyseniz ve bunun 4.000 € ek vergi yükü varsa, vergi dairesi size 4.000 € vergiyi tahsil edip ayrıca 2.000 € ceza kesebilir (%50). Durum çok ciddi ise bu ceza 4.000 €’ya kadar (%100) çıkabilir. Bu cezalar, vergi kaçakçılığını önlemek içindir ve caydırıcılığı oldukça yüksektir.
Samengevat: Je kunt het beste op tijd aangifte doen. Anders krijg je eerst waarschuwingen, daarna boetes en indien nodig ambtshalve opbouw. Als je te laat bent, probeer zo snel mogelijk aangifte te doen. Als u een boetebrief hebt ontvangen, moet u het proces onmiddellijk voltooien binnen de aangegeven periode. Vergeet niet dat je verplicht bent om je aangifte in te dienen, zelfs als er een boete voor te late betaling is opgelegd; het betalen van een boete geeft je niet het recht om geen aangifte in te dienen. Bovendien kan het belastingkantoor in het geval van het niet indienen van een aangifte kan je rechten opschorten: Als je bijvoorbeeld een belastingteruggave hebt, kun je die in de wacht zetten, of als je kinderbijslag, huurtoeslag, enz. ontvangt. kan hulp stopzetten .
Als u zich in een moeilijke situatie bevindt (bijvoorbeeld als u geen aangifte kunt doen vanwege een gezondheidsprobleem), hebt u ook de mogelijkheid om in beroep te gaan tegen de sanctie of om een excuus in te dienen. Dit zijn echter meestal uitzonderlijke gevallen. Het is het veiligst om uw aangifte indien mogelijk elk jaar op tijd (of met uitstel) in te dienen.
Met het Nederlandse inkomstenbelastingsysteem kunt u uw inkomen en inkomsten opnemen in drie afzonderlijke categorieën (vakken) scheidingen. Deze zijn Box 1, Box 2 en Box 3 en elk van hen dekt verschillende soorten inkomsten:
• Kader 1 (Werk en thuis): Deze doos, inkomsten uit arbeid en inkomsten/uitgaven met betrekking tot uw eigen huishouden dekt. Dit omvat je salarisinkomen, inkomen uit zelfstandige activiteit, pensioen of sociale uitkeringen. Als je huiseigenaar bent, wordt bovendien de waarde van je huis op jaarbasis (eigenwoningforfait) als inkomen geteld en bij dit vak opgeteld, terwijl je hypotheekrente hier wordt afgetrokken. Box 1 inkomen progressieve belastingschijven göre vergilendirilir. 2025 itibarıyla bu oranlar ilk ~€73.000 için %37 civarı, üstü için %49.5 civarıdır (her yıl küçük değişiklikler olabiliyor). Örneğin, yıllık €50.000 brüt maaşınız varsa, bunun büyük bölümü %37 oranında vergilenir (işveren yıl içinde zaten maaşınızdan bu vergiyi kesip öder). Box 1 en geniş kapsamlı kutudur ve aktif gelirleriniz burada toplanır.
• Vak 2 (Belangrijke aandelen): Als in een bedrijf Meer dan %5 aandelen Als je de eigenaar bent (bijvoorbeeld een BV die je zelf hebt opgericht of je familiebedrijf), dan vallen je inkomsten hieruit (dividenden of winst op de verkoop van aandelen) in Box 2. Dit omvat "aanmerkelijk belang denir. Box 2 gelirleri 2024 yılında %26,9 oranında vergilendirilir (hükümet politikalarına göre bu oran değişebilir; bir ara %25 idi). Yani diyelim Türkiye’de bir anonim şirkette %50 ortağınız ve 2024’te bu şirketten 10.000 € kar payı aldınız, bunu Box 2 geliri olarak beyan etmeniz ve yaklaşık 2.690 € vergi hesaplanması gerekir. Eğer hiçbir şirkette %5 veya üzeri payınız yoksa, Box 2 sizin için boş kalır.
• Kader 3 (besparingen en investeringen): Deze doos is van jou door je rijkdom belasting, dus in zekere zin kunnen we het een "vermogensbelasting" noemen. Bezittingen zoals spaargeld op bankrekeningen, aandelenbeleggingen, een tweede huis (een vakantiehuis, een huis dat je verhuurt) vallen in Box 3. In Box 3 wordt de belasting berekend op basis van de waarde van deze bezittingen aan het begin van het jaar. In Box 3 wordt de belasting berekend op basis van de waarde van deze bezittingen aan het begin van het jaar. Vermogen tot een bepaald bedrag is vrijgesteld (per persoon voor 2024 €57.000 er een vrijstelling is). Op het deel dat dit bedrag overschrijdt, heft de staat een bepaalde belasting. standaard terugkeer hesaplar ve bunun %32 civarında (2023-2024 için) vergilendirir. Fiili olarak, eski sistemde kabaca varlıkların %1 civarı vergiye denk geliyordu. Örneğin, tek başınıza €100.000 tasarrufunuz varsa, €57.000 muafiyeti düşülür, kalan €43.000 üzerinden vergi hesaplanır. Bu da yaklaşık €43.000 * 0.32 * 0.30 gibi bir formülle (karma bir hesaplama) yaklaşık €400-500 vergi demektir. Belangrijk: Omdat Box 3 kijkt naar je vermogen en niet naar je inkomen, kun je bijvoorbeeld ook worden belast als je geen rente ontvangt over je geld op de bank. Vanaf 2023 hervormt Nederland de box 3-heffing; voortaan wordt je vermogen liquide middelen, investeringen en schulden De belastingberekening probeert realistischer te zijn door ze in soorten te verdelen. Toch kunnen we logischerwijs zeggen dat je aan het begin van het jaar belasting betaalt over je spaargeld.
%30 kuralına (30% ruling) tabi olanlar için bu sistemde een belangrijke uitzondering/regeling vardır. %30 hükmü, yurt dışından Hollanda’ya çalışmaya gelen nitelikli elemanlara maaşlarının %30’unu vergiden muaf alabilme imkânı sağlayan bir uygulama. Eğer size bu 30% vergi avantajı uygulanıyorsa, vergi beyannamesinde "partiële buitenlands belastingplicht". heb je het recht om de optie te kiezen . Wanneer u deze optie aanvinkt, Je bent gedeeltelijk belastingvrij in Nederland wat betreft Box 2 en Box 3:
• Impact voor Box 2: %30 kuralı sahipleri “partieel buitenlandse belastingplichtige” statüsünü seçerse, Hollanda’da ikamet ediyor olsalar bile Box 2 gelirleri bakımından yabancı mukim sayılırlar . Bu, eğer Hollanda dışında bir şirkette (örneğin Türkiye’de) %5’ten fazla hisseniz varsa, bu hisselerden elde ettiğiniz kazançları Hollanda vergisine tabi tutmazlar anlamına gelir. (Türkiye o geliri vergilendiriyorsa, sadece Türkiye’ye verirsiniz.) Hollanda içinde %5 üzerinde hisseniz varsa onun vergisi yine doğar; “sınırlı Box 2 vergisi” deniyor – yani Hollanda kaynaklı önemli paylar vergilenir, yabancı kaynaklılar vergilenmez .
• Impact voor Box 3: %30 rulinge tabi biri bu seçeneği seçerse, zijn wereldwijde spaartegoeden en beleggingen niet hoeft aan te geven bij Nederlandomdat hij volgens box 3 niet langer wordt beschouwd als fiscaal inwoner van Nederland. Alleen vermogen in Nederland (zoals een vakantiehuis in Nederland of bankrekeningen in Nederland) is belastbaar. De praktische consequentie hiervan is dat als je bankgeld, huis of beleggingen in Turkije hebt, je deze helemaal niet mag opvoeren in je Nederlandse aangifte. (Ook heb je in dit geval geen recht meer op teruggaaf van eventueel ingehouden bronbelasting op rente uit deposito's in Nederland, omdat dit niet aftrekbaar is omdat je als buitenlander wordt aangemerkt). Kortom: %30 kuralı ile gelen biri, bu avantajdan yararlanırken yabancı ülke varlıkları için Hollanda’da Box 3 vergi ödemez .
Voorbeeld: 30% ruling ile Türkiye’den Hollanda’ya gelmiş ve burada çalışan bir mühendissiniz. Türkiye’de 500.000 TL (yaklaşık 17.000 €) birikiminiz ve İstanbul’da bir eviniz var. Eğer partiële buitenlandse belastingplicht seçeneğini kullanırsanız, Hollanda vergi beyanınızda bu birikimi ve evi hiç belirtmezsiniz, dolayısıyla bunlar için Box 3 vergisi ödemezsiniz. Ancak bu seçeneği kullanmazsanız (kullanmak zorunlu değil, tercihe bağlı), o zaman Hollanda’da yaşayan herkes gibi dünya genelindeki varlıklarınızı bildirip toplam servet üzerinden verginizi ödersiniz. Tabii 17.000 € gibi bir meblağ muafiyetin altında kaldığı için vergi çıkmayabilir ama bildirme yükümlülüğünüz olurdu. %30 opsiyonunda bu yükümlülük de kalkıyor.
Önemli nokta: %30 kuralının bu voordeel van gedeeltelijke belastingplicht Het is niet automatisch, het moet elk jaar bij de aangifte worden gekozen. Afhankelijk van je situatie kun je het ene jaar kiezen en het andere jaar opgeven, maar over het algemeen profiteren degenen die veel buitenlands vermogen hebben altijd, terwijl degenen die dat niet hebben er misschien niets om geven.
Veel mensen kunnen een klein inkomen verdienen met hun hobby - bijvoorbeeld door handwerk te maken en te verkopen, af en toe een taart te bakken tegen betaling of winst te maken met amateurfotografie. Maar hoe herken je dit als belastbaar inkomen? Moet ik het melden? Het antwoord hangt af van de grootte en de bedoelingen.
Nederlands belastingstelsel, belast niet automatisch elke geldverdienende activiteit. Ten eerste is een activiteit onderworpen aan belasting een bron van inkomsten (bron van inkomen) Er zijn enkele criteria om mee te tellen:
• Er moet economische activiteit zijn: Het werk dat je doet een persoonlijke hobby of een activiteit voor de buitenwereld die de grenzen van de gezinsomgeving overschrijdt het moet zijn. Met andere woorden, als je alleen een taart bakt voor je eigen gezin en hun kosten dekt, is dit geen economische activiteit. Maar als je de taart op internet verkoopt aan mensen die je niet kent, is het wel een economische activiteit.
• Er moet een verwachting zijn van regelmatige inkomsten: Activiteit je redelijkerwijs verwacht winst te maken is vereist. Als het duidelijk is dat je voortdurend verlies zult maken met het werk dat je doet (als de kosten hoger blijven dan de inkomsten), in termen van belasting, dan is dit "een bron van inkomsten" tellen misschien niet mee. De hobby is meestal niet winstgericht; zelfs als er inkomsten zijn, is er misschien geen nettowinst na aftrek van kosten.
• Je moet van plan zijn om winst te maken: Als je echt van plan bent om winst te maken, wordt hier ook rekening mee gehouden (alleen weegt deze intentie niet op tegen de werkelijke winstverwachting hierboven).
Als het aan deze criteria voldoet, is deze activiteit een hobby die niet langer een hobby is maar een beroep waarover inkomstenbelasting moet worden betaald het is gebeurd. Maar als het klein is, is het meestal "overige inkomsten" (resultaat uit overig werk) als het grootschalig en continu is bedrijfsopbrengsten en kan het nodig zijn om een bedrijf te openen (KVK registratie, etc.).
Je kunt het eenvoudig zo bekijken: Wat je als hobby doet als het niet duurzaam is, als de inkomsten niet gesystematiseerd zijn en als het geen serieus winstoogmerk heefthoef je geen belasting te betalen over je inkomen. Hobby's of gezinsactiviteiten vormen geen bron van inkomsten en deze inkomsten worden niet aangegeven. In dit geval kunt u uw uitgaven natuurlijk niet bij de belasting aangeven - het blijft een hobby. Als de hobby echter groeit en aanzienlijke extra inkomsten genereert, kan de belastingdienst niet langer belastbaar inkomen kan tellen.
Voorbeeld 1 (Hobby): Stel, je verkoopt de kruidenmengsels die je als hobby meeneemt uit Turkije aan je omgeving in Nederland. Je hebt een totaal inkomen van €300 voor het jaar en misschien €250 aan uitgaven. In dit geval zijn de netto inkomsten zo laag en is er geen continuïteit dat je het waarschijnlijk niet hoeft aan te geven. Voor de belastingdienst is dit een hobby-inkomsten als
Voorbeeld 2 (Inkomen geacht inkomen): Eerst verkocht je de sieraden die je thuis als hobby maakte aan je vrienden, daarna begon je bestellingen aan te nemen op Instagram en begon je €5.000 per jaar te verdienen. Nu dit een regelmatige bron van inkomsten is geworden, moet je dit aangeven bij je belastingaangifte. Waarschijnlijk zelfs zonder bedrijfsregistratie, "Overige inkomsten kun je het aangeven in Box 1. In dit geval trek je kosten zoals de materiaalkosten voor het maken van de sieraden af en belast je alleen de nettowinst.
Conclusie: Als je twijfelt, zelfs als je twijfelt of je een klein inkomen wel of niet moet aangeven, het kan geen kwaad om te verklaren - Indien nodig zal de belastingdienst dit als hobby beschouwen en er geen belasting over heffen. Als je het echter niet opgeeft en de belastingdienst ziet het als inkomen, kan er een boete worden opgelegd. Algemene regel: Hobby, non-profit en lage inkomsten zijn niet belastbaar . Als de hobby echter een bedrijf wordt, moet er belasting worden betaald. Als je twijfelt, kun je een adviseur vragen of rechtstreeks informatie inwinnen bij het belastingkantoor.
Ja, iedereen die wordt beschouwd als een volledige belastingbetaler (inwoner) in Nederland, wereldwijde aanwezigheid moeten worden aangegeven. Dit geldt ook voor tegoeden op je bankrekeningen in Turkije. Dit betekent dat u bij de Nederlandse belastingaangifte het euro-equivalent moet berekenen van het geld op uw bankrekeningen in Turkije per 1 januari Vak 3 (sparen en beleggen) sectie van dit rapport.
Nederlands belastingstelsel, onder Box 3 de totale waarde van alle bank- en spaarrekeningen Dit onderzoek maakt geen onderscheid tussen landen. De officiële bron van de Belastingdienst stelt ook duidelijk: "Als je rekeningen zich buiten Nederland bevinden, moet je per 1 januari de totale waarde omzetten in euro's en aangifte doen". Als je dus geld in Turkije hebt in TL, USD of andere valuta, moet je dit aangeven door het om te rekenen naar euro's tegen de wisselkoers op 1 januari van elk jaar. Als je bijvoorbeeld op 1 januari 2025 100.000 TL op je rekening in Turkije hebt staan en de wisselkoers van die dag is ongeveer €1 = 30 TL, dan is dit ongeveer €3.333 als Kader 3.
Wat is het resultaat van deze kennisgeving? We zeiden dat Nederland belasting heft over het totale vermogen boven een bepaald bedrag (belastingvrij tot €57.000 per persoon voor 2024). Als je vermogen hebt in Nederland en Turkije (en andere mogelijke landen) de som van al uw liquide middelen Als dit niet hoger is dan de vrijstellingslimiet, wordt er technisch gezien geen belasting berekend, maar je moet het wel correct hebben aangegeven. Als je totale vermogen de vrijstelling overschrijdt, zal er een kleine belasting worden geheven over het overschot. Houd er rekening mee dat als je grote tegoeden hebt op je rekeningen in Turkije, deze belastbaar zijn in Nederland (als je bijvoorbeeld als alleenstaande €100.000 hebt in Turkije, is €57.000 hiervan vrijgesteld en betaal je een belasting van een paar honderd euro per jaar over de resterende €43.000).
Het is een belangrijk detail: Als je rente-inkomsten hebt van je bankrekeningen in Turkije, belast Nederland dit niet apart als inkomen. Dit komt omdat Nederland geen belasting heft over de rente-inkomsten, maar over de totale deposito's zelf (box 3-systeem). Dus stel je hebt 100.000 TL op de bank in Turkije en je ontvangt rente, dan geef je alleen de waarde van die 100.000 TL aan Nederland aan; rente-inkomsten worden niet apart aangegeven, dus er is geen sprake van dubbele belastingheffing. Turkije heeft al bronbelasting ingehouden op de rente, terwijl Nederland ook vermogensbelasting van je int.
Informatie-uitwisseling met Turkije: Tegenwoordig delen buitenlandse financiële instellingen, volgens internationale overeenkomsten voor het delen van bankgegevens (CRS - Common Reporting Standard), je rekeninggegevens met Nederland. Met andere woorden, de Nederlandse belastingdienst kan automatisch de rekeningen en bedragen zien die op jouw naam in Turkije staan. Daarom is elke gedachte "laat ik het geld in Turkije verstoppen" erg riskant. Zowel omdat je het in de regel moet aangeven als omdat het automatisch opgespoord kan worden. Geef al je bankrekeningen in Turkije aan.
Uitzondering: Als %30 rulinge tabi olup “kısmi yabancı mükellefiyet” statüsünü seçtiysenizin dit geval Je hoeft je bankgeld in Turkije niet aan te geven in Nederland (omdat er een Box 3 vrijstelling is, zie vraag 5). Voor het overige is de regel hetzelfde voor iedereen met volledig verblijf in Nederland.
Bij het invullen van het M-formulier (verklaring voor het migratiejaar) moet u uw inkomen in Turkije aangeven In euro moet je het aangeven. De Nederlandse belastingdienst bepaalt dat de hele aangifte in euro's moet worden gedaan. Dus wat voor salaris, huurinkomsten, rente, etc. je ook verdient in TL in Turkije, je moet het opschrijven door het om te rekenen naar Euro's volgens de wisselkoers van de betreffende periode.
Welke wisselkoers moet ik gebruiken? De Belastingdienst staat meestal toe dat je de gemiddelde wisselkoers voor het jaar gebruikt of de wisselkoers op de dag dat het inkomen werd ontvangen. Bijvoorbeeld: je hebt een totaal salaris van 180.000 TL ontvangen in Turkije van januari tot juni 2024. Wanneer je dit opgeeft op het M-formulier, kun je dit apart berekenen tegen de wisselkoers van elke maand en het bij elkaar optellen, of je kunt de gemiddelde wisselkoers voor die periode gebruiken. De Nederlandse belastingdienst is hier redelijk flexibel in; het belangrijkste is een zuinige en nauwkeurige vertaling om dit te doen. Zelfs DNB (De Nederlandsche Bank) publiceert de gemiddelde jaarlijkse wisselkoersen, die je als referentie kunt nemen. Als het gemiddelde voor 2024 bijvoorbeeld €1 = 30 TL is, geef je een inkomen van 180.000 TL aan als ongeveer €6.000.
In de handleidingen bij het M-formulier staat meestal de instructie "buitenlandse inkomsten omrekenen naar euro's". Als de TL gedurende het jaar veel fluctueerde, kun je ook een gedetailleerdere berekening maken. De belastingdienst zal dit accepteren zolang je te goeder trouw omrekent tegen een redelijke wisselkoers. Schrijf nooit in de verkeerde valuta - Het zou een grote fout zijn om een bedrag in TL in te voeren, omdat het systeem het ziet als Euro en de verkeerde berekening maakt. Reken het altijd om naar Euro en voer het op die manier in.
Voorbeeld: In 2023 verdiende je een huurinkomen van 50.000 TL in Turkije en verhuisde je in september 2023 naar Nederland. Bij het invullen van het M-formulier voor 2023 geef je je huurinkomsten voor de periode januari-augustus in Turkije op als €2.500 tegen een gemiddelde wisselkoers van bijvoorbeeld €1=20 TL. Daarnaast, als je belasting hebt betaald over deze inkomsten in Turkije (GV bronbelasting, enz.), geef je het ook op als "in het buitenland belast inkomen" U kunt in de rubriek aangeven dat Nederland over dat inkomen niet opnieuw belasting heft op grond van het verdrag ter voorkoming van dubbele belasting. Meestal worden deze gegevens ook gevraagd in M-formulieren.
Samengevat, De munteenheid voor alle Nederlandse belastingaangiften, inclusief de M-aangifte, is de euro. Voer de bedragen in die u in Turkije hebt verdiend, omgerekend naar euro's tegen de wisselkoers van dat jaar. U kunt ook de officiële omrekentool gebruiken of de koersen van de Belastingdienst. U zult geen problemen ondervinden als u op deze manier aangifte doet.
Ja. Nederland, waar personen die in en hun wereldwijde activa. belastingdekking. Uw eigendom in Turkije activa zoals onroerend goed, voertuigen, investeringen, goud, enz. kunnen ook binnen dit bereik vallen en moeten mogelijk worden gerapporteerd in de Nederlandse belastingaangifte.
Als we hier "activa" zeggen, bedoelen we activa met een hoge tastbare waarde en activa voor beleggingsdoeleinden. Als je bijvoorbeeld een huis, een stuk land, een huis dat je verhuurt of een grote goud-/wisselportefeuille voor beleggingsdoeleinden in Turkije hebt, dan zijn dit Vak 3 (sparen en beleggen) in "Activa in het buitenland" moet worden opgegeven als "totale waarde van alle activa die u bezit". Box 3 vraagt al naar "de totale waarde van alle bezittingen die je hebt" en er wordt geen onderscheid gemaakt tussen binnen- en buitenlandse bezittingen. Dus als de marktwaarde van je huis in Turkije per 1 januari bijvoorbeeld €100.000 is, moet je het als tweede woning opgeven in Box 3. Als je hebt geïnvesteerd op de aandelenmarkt in Turkije (aandelen, fondsen, etc.), moet je de waarde van je portefeuille aan het begin van het jaar omrekenen naar euro's en aangeven.
In termen van dubbele belasting: Als inkomsten uit vermogen in Turkije (bijvoorbeeld huurinkomsten) worden belast in Turkije, mag Nederland vanwege het belastingverdrag niet opnieuw inkomstenbelasting heffen over dit inkomen. Het vermogen zelf (als vermogen) valt in Nederland echter wel in Box 3 en vermogensbelasting is onderworpen aan belasting. Aangezien Turkije geen algemene vermogensbelasting kent, is er over het algemeen geen sprake van dubbele belastingheffing. Als je bijvoorbeeld je huis verhuurt in Turkije, betaal je inkomstenbelasting in Turkije; in Nederland geef je de waarde van het huis aan als Box 3-vermogen, niet de huurinkomsten. Omdat dit twee verschillende soorten belastingen zijn, werken ze apart (Nederland heft dus een bepaald bedrag aan belasting over het vermogen). Niettemin kan Nederland soms buitenlands onroerend goed in Box 3 vrijstellen op grond van verdragen ter voorkoming van dubbele belasting - dit is een lastige kwestie, die meestal verband houdt met onroerend goed met een zeer hoge waarde en heffingskortingsmechanismen. Eenvoudig gezegd, Doe aangifte van je huis, auto etc. in NederlandIndien nodig berekent het systeem de belasting en indien nodig stelt het deze vrij op basis van een overeenkomst.
Het risico van niet melden: Wie zijn bezittingen bewust niet opgeeft in het buitenland, kan zware straffen krijgen als hij in de toekomst wordt ontdekt (belastingontduiking). We hebben al gezegd dat financiële informatie zoals bankrekeningen automatisch wordt gedeeld; bezittingen zoals onroerend goed kunnen ook worden onthuld uit eigendomsakten of op andere manieren. Daarom, als je legaal in Nederland verblijft, verberg je bezit dan niet in Turkije, maar geef het aan. U kunt correcties aanbrengen als u zich dat zelf realiseert na een onjuiste of onvolledige aangifte. De belastingdienst staat je toe om je aangiften tot de laatste 5 jaar te wijzigen (zonder boete). Zolang je maar te goeder trouw aangifte doet.
30% uitspraak uitzondering: Soru 5’te bahsettiğimiz gibi, eğer %30 vergi avantajınız varsa ve partiële buitenlandse belastingplicht optie mag u uw vermogen in Turkije helemaal niet aangeven in Nederland. Dit komt omdat deze status box 2- en box 3-vermogen uitsluit. Dit is een uitzondering voor een beperkt aantal expats die van deze regel profiteren. Verder geldt voor iedereen die in Nederland woont hun huis, land en investeringen in Turkije aangeven.
Voorbeeld: Stel, je hebt een zomerhuis en een stuk grond in Turkije. Laat de waarde van je zomerhuis €80.000 zijn aan het begin van 2024 en de waarde van je land €20.000. Als je alleenstaand bent in Nederland, heb je een vermogen van in totaal € 100.000. In box 3 is het vrijgestelde bedrag €57.000 en het belastbare bedrag €43.000. Over dit bedrag mag je €43.000 aftrekken. Over deze € 43.000 mag je dat jaar een paar honderd euro belasting betalen. Als je samenwoont met je echtgeno(o)t(e), betaal je misschien niet eens belasting omdat de vrijstelling € 114.000 is. Als je echter geen aangifte doet, moet je, als dit vermogen in de toekomst wordt ontdekt, zowel belasting met terugwerkende kracht als boetes betalen.
Kortom, Uw vermogen aangeven in Turkije. Dit is zowel een wettelijke verplichting als de beste manier om problemen in de toekomst te voorkomen. Vergeet niet de waarden om te rekenen naar euro's (voor onroerend goed kan worden uitgegaan van de marktwaarde of onroerendgoedbelastingwaarde in Turkije). Als je vermogen erg hoog is en onderworpen is aan een aanzienlijke Box 3 belasting in Nederland, is het ook de moeite waard om een adviseur te raadplegen voor belastingplanning.
Een onbedoelde fout maken bij het invullen van een belastingaangifte kan iedereen overkomen. Het belangrijkste is om de fout te corrigeren zodra je het doorhebt en niet bewust valse informatie te verstrekken. Nederlands belastingstelsel, heel flexibel in het aanbrengen van correcties en redelijk gedrag.
Als ik een fout maak, kan ik die dan corrigeren? Ja, als u zich later realiseert dat de aangifte die u hebt ingediend onjuist of onvolledig is, kunt u Over 5 jaar kun je het gemakkelijk repareren . Nadat u uw aangifte hebt ingediend, Mijn Belastingdienst Je kunt de aangifte voor het betreffende jaar heropenen, de nodige wijzigingen aanbrengen en opnieuw indienen. Het belastingkantoor zal altijd uitgaan van de laatste versie die je hebt ingediend. Dit proces werkt alsof je de aangifte van dat jaar helemaal opnieuw indient, maar het systeem werkt alleen de gewijzigde delen bij. Bijvoorbeeld, je realiseert je in 2024 dat je een bankrekening bent vergeten in je aangifte van 2022; je opent 2022 opnieuw, voegt die rekening toe en verstuurt het opnieuw, de Belastingdienst berekent de belasting volgens de nieuwe situatie en stuurt je een nieuw resultaat. Er is meestal geen boete voor deze correctie, zolang je het zelf vrijwillig hebt gecorrigeerd. Opmerking Als u een fout opmerkt onmiddellijk na het indienen van uw aangifte in maart-april, kunt u deze wijzigen vóór 1 mei. Als u vóór die datum een nieuwe versie indient, wordt deze behandeld alsof u de eerste versie niet had ingediend.
Het type fout is belangrijk: Als de fout die je hebt gemaakt een eenvoudige rekenfout of vergeetfout (bijv. een aftrekpost verkeerd geplaatst, een klein inkomen weggelaten), beschouwt de belastingdienst dit meestal als een onbedoelde fout. In dit geval hoef je waarschijnlijk alleen een correctie in te dienen en is er geen extra boete. Als je echter door deze fout minder belasting hebt betaald dan je zou moeten, zal de belastingdienst je een boete geven. extra opbouw (navorderingsaanslag) om het ontbrekende bedrag op te eisen. Bij deze extra aanrekening wordt een bedrag opgeteld bij de ontbrekende belasting vertragingsrente (belastingrente) van toepassing (jaarlijkse rente tegen een vast tarief elk jaar, ruwweg rond %4). Dus €1.000 te weinig belasting betaald in 2022, gecorrigeerd in 2024; er zal je gevraagd worden om misschien ~€1.080 te betalen met twee jaar rente. Rente is geen boete; het is een verschil als gevolg van late betaling van de vordering van de staat.
De fout was opzettelijk: Als u een fout hebt gemaakt in uw aangifte een opzettelijke poging tot belastingontduiking Als het wordt gezien als een valse aangifte, dan wordt de situatie ernstig. De belastingdienst is mogelijk niet in staat om mensen te vervolgen die bewust valse aangiften doen. vergrijpboete kesebilir . Bu ceza, eksik beyan edilen verginin belli bir yüzdesi olarak uygulanır (genelde %50; ağır durumlarda %100 veya Box 3 gizlemelerinde %300’e kadar) . Kasıtlı durumda ayrıca adli süreç riski de vardır, ancak bu çok büyük vergi kaçakçılıklarında devreye girer. Örneğin, bilerek yurtdışı hesaplarınızı sakladığınız ortaya çıkarsa, son 12 yıl için geriye dönük vergiler ve bunların cezaları istenebilir . Bu yüzden, je mag nooit bewust valse verklaringen afleggen.
Wat als de belastingdienst mijn fout ontdekt? Laten we zeggen dat je het niet hebt opgemerkt of gecorrigeerd, maar dat de belastingdienst een afwijking heeft gevonden. In dit geval kunnen ze je meestal eerst vragen stellen (je kunt een "verzoek om inlichtingen"-brief ontvangen wanneer je huidige belastingaangifte wordt onderzocht). Afhankelijk van je antwoord kun je het zelf corrigeren of zullen zij een correctie uitvoeren. Als de belastingdienst ontdekt dat er te weinig belasting is betaald, ontvang je een aanpassing overlopende post gönderir. Eğer bunun basit bir hata olduğuna inanırlarsa genelde sadece faiz eklerler, ceza yazmazlar (“automatische verzuimboete” denilen ceza artık ilk hatalarda otomatik uygulanmıyor, insani değerlendirme yapılıyor). Ancak eğer daha önce uyarı almışsanız veya bariz bir geliri gizlemiş görünüyorsanız, o zaman %50 vergrijpboete gibi cezalar gelebilir.
Kortom: Als je een fout maakt op de belastingaangifte je kunt het repareren - Het is het beste om het zo snel mogelijk te repareren. Als je het corrigeert, is er meestal geen probleem, misschien betaal je wat rente. Een fout maken en het laten zitten is riskant; als het ontdekt wordt, betaal je extra belasting en misschien een boete. Het belangrijkste is om ervoor te zorgen dat fouten niet opzettelijk zijn en om transparant te zijn. Als je ergens over twijfelt, kan het raadplegen van een deskundige voordat je de aangifte indient ook een fout in de eerste plaats voorkomen.
Vergeet niet dat de belastingdienst ook verwacht dat mensen fouten kunnen maken en hier flexibel mee omgaat. Het is zelfs mogelijk dat je een brief ontvangt na je aangifte. pre-beoordelingsbrief en als ze daar inconsistenties zien, kunnen ze hen waarschuwen. En je kunt altijd terugkomen "wroegingskorting" Je kunt boetes vermijden als je de onjuiste voorstelling van zaken zelf corrigeert binnen de reikwijdte ervan. Wees gewoon te goeder trouw en aarzel niet om het te corrigeren.
Ja, aandelen, cryptocurrency, beleggingsfonds, obligaties zoals uw beleggingsvermogen moet ook in Nederland worden aangegeven. Dit soort vermogen kan worden aangegeven in Vak 3 (sparen en beleggen) categorie, d.w.z. het gedeelte over belasting op spaargeld en beleggingen. De Nederlandse belastingdienst berekent vermogensbelasting door te kijken naar de totale waarde van deze activa die je bezit aan het einde van het jaar.
Aandelen: Als je als particulier belegt in aandelen (op de Borsa Istanbul, NYSE of Amsterdamse beurs), moet je de marktwaarde van de aandelen die je hebt per het einde van het jaar (1 januari) in euro's berekenen en opgeven. Als je bijvoorbeeld aandelen hebt in verschillende bedrijven met een totale waarde van €10.000, dan neem je deze op in Box 3 als €10.000. Meestal verstrekken Nederlandse banken of brokers aan het eind van het jaar een rapport genaamd "jaaroverzicht", dat de waarde van je portefeuille per 31 december weergeeft, dat je als referentie kunt gebruiken. Als je een buitenlandse broker gebruikt (Interactive Brokers, Borsa Istanbul, etc.), kun je deze zelf berekenen aan de hand van marktprijzen. Je hoeft deze niet apart in te vullen in de aangifte; totaal beleggingsportefeuille (Als je wilt, kun je aandelen toewijzen onder "aandelen", obligaties etc. onder "obligaties", maar het systeem vraagt meestal om het totaal).
Als de aandelen die je bezit meer dan %5 aandelen in een bedrijf dan valt dat deel in Box 2. Dus de aandelen die je koopt in grote beursgenoteerde bedrijven zullen meestal ver onder %5 liggen, dus voor de meeste individuele beleggers zijn alle aandelen opgenomen in Box 3.
Cryptocurrency: Ja, cryptocurrencies moeten ook duidelijk worden aangegeven, en de Belastingdienst heeft hier de afgelopen jaren vooral de nadruk op gelegd. Volgens de officiële verklaring "U moet uw Bitcoin en andere digitale valuta's met hun werkelijke waarde per 1 januari aangeven". . Bereken je crypto-activa door ze om te rekenen naar euro's tegen de wisselkoers van de beurs of het portemonnee platform dat je gebruikt. Als je bijvoorbeeld 0,5 BTC en 10 ETH bezit op 1 januari 2025 en 0,5 BTC = €12.000 en 10 ETH = €15.000 op die datum, moet je een totaal van €27.000 in Box 3 zetten. Veel cryptobeurzen geven rekeningoverzichten vanaf het begin van het jaar; je kunt daar kijken. Als je een eigen portemonnee hebt, kun je de huidige koers opvragen bij een bron zoals coinmarketcap en deze omrekenen. Belastingdienst eist geen specifieke koers voor crypto, "de wisselkoers van het platform dat je gebruikt is geldig" Er staat. Dus als je Binance gebruikt, kun je de prijs van Binance baseren op 1 januari.
Cryptoverklaring is net als aandelen, beleggingsactief als één post. In het nieuwe belastingstelsel kunnen ze crypto apart vragen, maar voorlopig is het voldoende om het te vermelden onder het kopje "overige bezittingen". Het belangrijkste is om de waarde correct te berekenen.
Hoe wordt het aangegeven? Aangifteformulier, "Vak 3 - Bezittingen (activa)". zie je subcategorieën: Bankrekeningen, aandelen/verplichtingen, tweede huis, overige bezittingen, etc. Voor je aandelen moet je het totaalbedrag invoeren onder "aandelen/verplichtingen", voor crypto moet je meestal het totaalbedrag invoeren onder "overige bezittingen". In sommige gevallen vraagt het systeem apart naar crypto; als dat zo is, kun je het ook daar invoeren.
Belasting op aandelen en crypto-inkomsten: Een belangrijk punt is dat individuele investeringen in Nederland waardestijging of winst is niet direct belastbaar. Met andere woorden, zelfs als je winst maakt met je aandelen of als je crypto in waarde stijgt, geef je dit niet aan als inkomen. Vermogensbelasting wordt alleen berekend over de totale waarde aan het einde van het jaar. Je hoeft de winst op aandelen die je gedurende het jaar verkoopt dus niet aan te geven (Nederland volgt dit niet). De balans van dit voordeel is echter dat er geen onmiddellijke vermindering van belasting is, zelfs als de waarde van het actief daalt - aangezien de waarde op 1 januari als basis wordt genomen, als de crypto bijvoorbeeld hoog is op 1 januari en vervolgens daalt, betaal je belasting over de hogere waarde. Het omgekeerde is ook mogelijk.
Voorbeeld: Op 1 januari 2024 had je €5.000 aan verschillende munten. In de loop van 2024 daalde de cryptomarkt en op 31 december daalde de waarde naar €2.000. Voor het jaar 2024 (aan te geven in 2025) heb je de waarde van €5.000 aangegeven op 1 januari 2024 en misschien €0 belasting (omdat het onder de vrijstelling valt) of heel weinig belasting. In 2025 geef je €2.000 aan op 1 januari 2025. Met andere woorden, aangezien het belastingstelsel zich bezighoudt met je vermogen en niet met je werkelijke inkomsten, weerspiegelt het deze pieken en dalen niet direct, maar werkt het op basis van de jaarlijkse momentopname.
Conclusie, je moet al je beleggingsactiva rapporteren, zoals aandelen, crypto en dergelijke. De aangifte wordt meestal gedaan door de totale waarde op te schrijven. Dit is niet alleen een wettelijke verplichting, maar ook belangrijk om problemen in de toekomst te voorkomen. De belastingdienst kan nu ook cryptorekeninginformatie (boven bepaalde limieten) opvragen bij exchanges, en de internationale samenwerking op dit gebied neemt toe. Daarom brengt het proberen te verbergen van deze activa een groot risico met zich mee. Zolang je het correct aangeeft In de meeste gevallen zal de belasting die je betaalt over dit vermogen heel redelijk zijn (of zelfs nul dankzij de vrijstelling).
Opmerking Als je dagelijks professioneel handelt en er aanzienlijke inkomsten mee verdient, kan de belastingdienst het beschouwen als een commerciële activiteit in plaats van een hobby. Het is een zeer uitzonderlijk geval (zoals mensen die hun brood verdienen met cryptohandel). Dan kunnen er andere belastingverplichtingen ontstaan (kan verschuiven naar Box 1). Maar voor de meeste beleggers zijn deze niet van toepassing; daarom kun je je aandelen en crypto's netjes aangeven in Box 3 en voldoe je aan je verplichting.
Belastingaangifte in Nederland is, hoewel het op het eerste gezicht ontmoedigend is, een soepel proces zolang je de regels begrijpt en op tijd handelt. Zoals we in deze gids hebben aangestipt, is het belangrijkste vul de verklaring in met nauwkeurige en volledige informatie, verspil geen tijd en aarzel niet om hulp van een deskundige in te roepen als dat nodig is. Officiële bronnen (bijv. Belastingdienst, Rijksoverheid) geven altijd de meest actuele informatie; bij twijfel kun je deze bronnen raadplegen of het belastingkantoor bellen. Vergeet niet dat het indienen van een belastingaangifte zowel een verplichting als soms een recht is - het indienen van een belastingaangifte is de enige manier om de belastingen die je te veel hebt betaald terug te krijgen.
We hopen dat deze uitgebreide uitleg je zal helpen bij je belastingaangifte in Nederland. We wensen je succes en veel geluk in je nieuwe leven!
Bronnen: Samengesteld op basis van richtlijnen en informatie op websites van de Belastingdienst en de Nederlandse overheid. In de officiële verklaringen van de Belastingdienst staat bijvoorbeeld duidelijk dat buitenlandse bankrekeningen moeten worden opgegeven door de waarde van 1 januari om te rekenen naar euro. Ook geeft de overheid aan dat degenen die een uitnodiging hebben ontvangen om aangifte te doen, verplicht zijn om aangifte te doen, terwijl degenen die geen uitnodiging hebben ontvangen om aangifte te doen, verplicht zijn om aangifte te doen in het geval van schulden boven een bepaald bedrag. Alle informatie in deze gids is opgesteld volgens de meest recente officiële bronnen. Als je speciale omstandigheden hebt, is het raadzaam om één-op-één advies in te winnen.
© Rehberim.nl
Nederlands
